연말정산 보험료 공제 A to Z | 건강보험료 한도 증빙서류 계약자 조건 대상

연말정산 보험료 공제 A to Z

 

연말정산 보험료 공제에 대해서 알아보겠습니다. 보험료 공제는 기본공제 중에서 특별공제에 해당되는데요. 많은 분들이 보험에 가입하고 있기 때문에 정부에서는 연말정산 보험료 공제를 기본으로 실시하고 있습니다. 아래에서 자세히 확인해 보세요.

 

보험료 공제 (소득공제 또는 세액공제)

구분	대상 보험	공제 방식	공제 한도	증빙서류
국민건강보험료 노인장기요양보험료	좌동	소득 공제	없음 (전액공제)	없음(회사 일괄 반영)
고용보험료	좌동	소득 공제	없음 (전액공제)	없음 (회사 일괄 반영)
일반 보장성 보험료	생명보험, 상해보험 등 보장성보험	세액 공제 (12%)	연 100만원	보험료납입증명서 (보험료공제 가능한 보험인지 확인 요망)
장애인전용 보장성 보험료 (※장애인전용 보험 가입자만 해당)		세액 공제 (15%)	연 100만원

 

✅ 보장성 보험 공제한도는 근로자 기준 100만원 한도임 (부양가족 명의 금액 포함)

 

✅  장애인전용 보장성 보험 : 보험료 납입영수증에 '장애인전용보험'으로 표시된 것만 해당

→ 기본공제를 받는 부양가족 中 장애인을 피보험자로 한 '장애인전용보험'만 적용 받음

 

✅  장애인전용 보장성 보험 (국세청 간소화서비스 자료)
■ 보장성보험 (장애인전용보장성보험) 납입내역 확인
→  국세청 간소화서비스 자료일 경우 납입내역의 '종류'를 보고 확인
① '보장성' 표시 : 일반 보장성 보험
② '장애인 전용' 표시 : 장애인전용 보장성 보험

✅  '계약자'와 '피보험자'가 모두 본인 또는 기본공제 대상 배우자/부양가족이어야 함

✅  소득·세액공제신고서 작성(입력)시 '피보험자'기준으로 작성(입력)함

✅  국민건강/노인장기요양 소득월액보험료 연말정산 반영 희망시 연말정산센터로 별도 연락 필요
→ 근로소득 외의 소득금액이 연간 2,000만원을 초과하는 경우 부과하는 보험료

 

 

보험료 공제 Q&A

1. 맞벌이 부부는 각자의 납부 보험료를 소득이 많은 사람에 몰아서 공제 가능한가요?
▶불가능합니다. 각각 공제 신청해야 합니다.

2. 보험료 납입영수증을 팩스로 받았는데 신청서류로 적합한가요?
▶부적합 합니다. 원본만 가능합니다. (인터넷을 통해 출력한 것은 가능)

3. 입사 전에 납입한 2023년도 자동차 보험료가 공제 가능한가요?
▶불가능합니다. 근로를 제공하지 않은 기간에 납입한 보험료는 소득공제대상이 아닙니다.

4. 주소지가 다른 부모님이 피보험자인 보험료가 공제 가능한가요?
▶부모님이 소득 및 연령요건을 만족하여 기본공제를 받는 대상이라면 주거의 형편상 별거하더라도 보험료공제 가능합니다.

5. 보장성 보험 한도금액 100만원이 보험의 건당 금액 기준인가요 또는 합계액 기준인가요?
▶합계액 기준입니다.

6. 장애인이 장애인전용 보장성 보험에 가입한 경우 200만원까지 공제 가능한가요?
▶장애인전용 보장성 보험과 일반 보장성 보험 둘 다 가입시
→각각 100만원씩 가능하며, 합계액 기준 최고 200만원까지 가능합니다.
▶장애인전용 보장성 보험 하나에만 가입시 100만원까지 가능합니다.

7. 공제가능 보장성보험의 계약 유형

 

계약유형		비고
계약자	피보험자	- 배우자는 소득금액 100만원 이하이어야 함 - 부양가족은 나이 및 소득금액(100만원 이하)요건을 적용받음
근로자	근로자
	배우자 또는 부양가족
배우자 또는 부양가족	근로자
	배우자 또는 부양가족
근로자	부부공동	- 맞벌이도 공제 가능

※ 배우자 또는 부양가족 : 본인이 기본공제를 받는 대상자에 한함

 

 

 

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